Что платят ООО на УСН?

УСН подходит для небольших организаций ООО и предпринимателей ИП, которые делают первые шаги в бизнесе. Организация платит налог на УСН, который заменяет налог на прибыль, НДС и налог на имущество.
 
Закон предоставляет право выбрать объект налогообложения. Это могут быть доходы или разница между доходами и расходами. Доходами признается все, что заработала компания ООО: выручка от продажи товаров или оказания услуг, проценты на остаток по счету.
 
Объект «доходы» выбирают, если затраты на бизнес небольшие и их затруднительно подтвердить. Сюда относится сдача в аренду имущества или профессиональная деятельность разработчиков и консультантов.
 
Объект “доходы минус расходы” предпочтителен, когда у организации постоянные расходы на бизнес и они довольно значительные. Например, арендная плата и затраты на производство. Расходы должны быть документально подтверждены, а их обоснованность для бизнеса аргументирована.
 
Ставка налога с объектом “доходы” – 6%, в некоторых регионах снижена до 1%. Для объекта “доходы минус расходы” платежи составляют от 5% до 15%.
 
Размер отчислений возрастет при превышении установленных лимитов на доходы и численность сотрудников. В 2023 году они составляют 188,55 миллиона рублей и 100 человек. В этом случае для объекта “доходы” ставка поднимется до 8%, для разницы между доходами и расходами — до 20%.
 
Налог на УСН перечисляют ежеквартально. При использовании объекта “доходы минус расходы” придется заплатить 1% от выручки даже если компания сработала с убытком.
 
Помимо налога на УСН ООО перечисляет в бюджет подоходный налог и страховые взносы за сотрудников.
 
При режиме “доходы” организация вправе уменьшить налог на “упрощенку” на сумму уплаченных страховых взносов, больничных листов и торгового сбора. Максимально снизить платеж можно на 50%. При объекте «доходы минус расходы» зарплатные налоги уменьшают налогооблагаемую базу.
 
ООО платит транспортный, водный и земельный налог если есть объекты налогообложения, например, земельные участки или транспортные средства. В зависимости от деятельности организации могут взиматься акцизные платежи и торговый сбор.

В Центре профессиональной бухгалтерии мы осуществляем бухгалтерский аутсорсинг — передайте все ведение учета и общение с налоговыми на удаленное обслуживание с гарантиями.