Аутсорсинг бухгалтерии в Коврове для малого и среднего бизнеса

Когда товар уже отгружен, а деньги от покупателя придут позже

Компания может продавать товары или услуги крупным клиентам с отсрочкой платежа. Выручка уже сформирована, обязательства перед поставщиками и сотрудниками нужно выполнять сейчас, а деньги от покупателя поступят только через 30, 60 или 90 дней.

Одним из способов ускорить получение средств становится факторинг. Компания передаёт фактору денежное требование к покупателю и получает финансирование раньше установленного договором срока оплаты.

Бухгалтерский аутсорсинг в Коврове помогает связать факторинговое финансирование с конкретными счетами, отгрузками и дебиторской задолженностью. Руководитель видит, какие требования уже переданы фактору, сколько средств получено и какую комиссию фактически заплатила компания.

Если факторинговое поступление учитывать как обычную оплату покупателя, можно потерять связь между участниками расчёта и неправильно оценить задолженность.

Как организовать учёт факторинговых операций

Для каждой переданной задолженности необходимо определить покупателя, документ реализации, сумму требования и условия финансирования.

На бухгалтерское сопровождение можно передать:

• учёт дебиторской задолженности;
• сверку документов реализации;
• контроль требований, переданных фактору;
• учёт поступившего финансирования;
• обработку факторинговых комиссий;
• контроль окончательных расчётов;
• сверку с факторинговой компанией;
• контроль задолженности покупателей;
• обработку корректировок;
• подготовку бухгалтерской и налоговой отчётности.

Например, компания отгрузила покупателю продукцию на 1 млн рублей с отсрочкой на 60 дней. Фактор перечисляет большую часть суммы раньше, удерживая или отдельно начисляя своё вознаграждение в соответствии с договором.

Бухгалтеру необходимо понимать, какой именно долг финансируется и что происходит с ним после окончательного расчёта покупателя.

Как контролировать требования, переданные фактору

Для компании из Коврова можно вести отдельный реестр факторинга.

В нём отражаются:

• покупатель;
• договор;
• документ реализации;
• сумма задолженности;
• дата передачи требования;
• сумма финансирования;
• комиссия;
• дата платежа покупателя;
• окончательный расчёт фактора;
• текущий статус.

Такой реестр позволяет не путать обычную дебиторскую задолженность с долгами, которые уже участвуют в факторинговой схеме.

Особенно важно контролировать корректировки. Покупатель может вернуть часть товара, оспорить объём поставки или потребовать уменьшить стоимость. Если соответствующее требование уже передано фактору, изменение необходимо своевременно отразить и в расчётах с финансовой организацией.

Отдельная аналитика позволяет оценить стоимость самого факторинга. Руководитель видит, сколько денег компания получает раньше срока и сколько платит за ускорение оборота.

Это помогает сравнить факторинг с другими источниками финансирования и решить, для каких клиентов он действительно оправдан.

При регулярной работе с несколькими покупателями можно анализировать, по каким контрактам чаще используется факторинг и как долго клиенты фактически оплачивают поставки.

При передаче бухгалтерии на аутсорсинг сначала сверяются реестры фактора, бухгалтерская дебиторская задолженность и банковские поступления. Особое внимание уделяется требованиям, которые уже должны быть закрыты, но продолжают числиться в системе.

Бухгалтерское сопровождение помогает отделить финансирование от обычной оплаты покупателя. Компания видит реальную дебиторскую задолженность, стоимость факторинга и состояние каждого переданного требования.