05.09.2025
С августа 2025 года банки усилили контроль за перечислениями в адрес физических лиц, и у Росфинмониторинга стало больше полномочий. Появились новые основания для блокировки транзакций, запроса необходимых сведений и проведения проверок.
Наши эксперты рассказали, какие операции теперь считаются подозрительными, и подготовили рекомендации, которые позволят бизнесу грамотно организовать расчеты с работниками и партнерами, избежав заморозки счетов и последующих претензий налоговиков.
Новые правила
Ужесточение контроля со стороны банков призвано снизить вероятность махинаций, отмывания денег, финансирования экстремистской деятельности и сокрытия доходов от налогообложения.
Центробанк расширил перечень подозрительных операций, которые подлежат обязательной блокировке до выяснения всех деталей сделки. ФНС, в свою очередь, анализирует информацию, полученную от финансовых учреждений, и автоматически выявляет скрытые доходы.
Также введена уголовная ответственность за мошенничество с картами, включая ситуации, когда это произошло по незнанию или неосознанно.
Риски при осуществлении платежей
Финансовые учреждения обязаны проверять организации и ИП перед подписанием договоров обслуживания и постоянно отслеживать транзакции для пресечения неправомерных действий.
Следует знать, что с проблемами сталкиваются даже добросовестные предприниматели. Банк предъявляет претензии из-за сомнительной репутации делового партнера или нестандартных перечислений, проводимых самой фирмой.
Кроме того, по совершенным платежам могут возникнуть вопросы у налоговой инспекции и собственников бизнеса.
Существуют три вида рисков.
1. Блокировка счета или полное прекращение обслуживания. При обнаружении подозрительной операции банк вправе отказать клиенту в ее выполнении, заморозить расчетный счет либо приостановить онлайн-обслуживание.
Если компания не представит четкое и аргументированное объяснение, она рискует попасть в «черный список» и с ней откажутся сотрудничать абсолютно все банки. В результате будет парализована работа предприятия.
2. Возникновение недоимки по налогам. Контролирующие структуры имеют право запрашивать детализированные отчеты о движениях по счетам налогоплательщика. При обнаружении скрытого дохода инспекторы ФНС производят перерасчет обязательств перед бюджетом, начисляют штрафы и пени. При этом сумма штрафа может доходить до 40% от величины недоимки, если будет доказано получение необоснованной налоговой выгоды.
3. Уголовная ответственность и иные формы наказания. Операции с использованием банковских карт находятся под постоянным контролем государственных служб: Росфинмониторинга, прокуратуры и трудовой инспекции.
Факты теневого трудоустройства могут стать основанием для включения предприятия в перечень неблагонадежных работодателей.
Злоупотребления в системе переводов физическим лицам могут повлечь возбуждение уголовного дела.
Как показывает практика, основными проблемами являются:
- отсутствие документов, обосновывающих расходы;
- бесконтрольное снятие наличных;
- отсутствие договора с контрагентами-физическими лицами или признаки трудовых отношений в заключенном соглашении.
Подобные факторы ведут к блокировкам счетов, штрафам и дополнительным начислениям налогов, конфликтам с сотрудниками и владельцами компаний.
Проблемы при использовании корпоративных карт
Такие операции строго контролируют банки и налоговики. Основное нарушение в данном случае – это трата денег фирмы на личные нужды как руководителем организации, так и рядовыми сотрудниками.
Опасность нецелевых расходов
Финансовое учреждение обращает особое внимание на приобретение товаров или услуг у сомнительных поставщиков, а налоговики оценивают обоснованность произведенных расходов. Без подтверждения целесообразности сделок возможны конфликты с контролирующими службами, а также с собственниками бизнеса.
Сложности с банковским обслуживанием
Банки выявляют признаки обналичивания, если по корпоративной карте часто проходят платежи в автосалонах, оптовых рынках и логистических центрах. Практика показывает, что у таких продавцов скапливается неучтенная наличная выручка в солидном объеме. В данном случае чеков недостаточно, чтобы обосновать экономический смысл операции.
Последствия для бизнеса:
- приостановка доступа к онлайн-сервисам;
- запрос разъяснения по каждому платежу.
Пример. Сотрудник расплачивался зарегистрированной на фирму картой в салоне продажи автомобилей. В этой ситуации непонятно, являются ли расходы согласованными и с кого требовать пояснения.
Онлайн-обслуживание организации приостановлено, по сомнительным операциям затребованы подтверждающие документы.
Проблемы с ФНС
У инспекторов вызывает сомнения обоснованность расходов и связанное с этим снижение налогооблагаемой базы. При отсутствии документов, подтверждающих экономическую целесообразность затрат, компании сложно доказать свою добросовестность.
Чем это грозит бизнесу? Контролеры проанализируют информацию по крупным тратам и с большой вероятностью доначислят налоги.
Пример. Работник потратил деньги с корпоративной карты на собственные нужды. Налоговики квалифицировали произведенную оплату как доход непосредственно физического лица и рассчитали НДФЛ и страховые взносы.
Кроме того, нецелевой характер расходов вызывает претензии у собственников бизнеса. Это связано с растратой денег и финансовыми потерями из-за доначислений и штрафов.
Здесь речь идет о причиненном компании ущербе, который подлежит возмещению. Судебная практика подтверждает правомерность таких взысканий.
Как минимизировать риски?
Эксперты рекомендуют установить лимиты на суммы и направления расходования средств для каждой корпоративной карты. Такое решение позволит избежать несанкционированных трат.
Отслеживайте информацию, чтобы контролировать все операции, определить ответственного и потребовать закрывающие документы. Помните, что в состав расходов могут попасть только те издержки, которые непосредственно относятся к хозяйственной деятельности фирмы и подкреплены соответствующими документами.
Снятие наличных
Как правило, снятие наличных с бизнес-карт регламентировано внутренними правилами предприятия. Важно отслеживать расходы и соблюдать требования банка. Особое внимание следует уделить корректному оформлению операции и ее правильному отражению в учете.
Слишком частое и необоснованное снятие денег вызывает подозрения у кредитного учреждения и налоговой инспекции. Это может привести к дополнительным проверкам и приостановке банковского обслуживания.
Сложности с банком
Кредитная организация расценивает систематическое снятие крупных сумм как незаконное обналичивание. Дополнительное подозрение вызывает тот факт, если расходы не связаны с деятельностью компании.
Пример. Предприятие регулярно выводило более 25% оборота, перечисляя деньги ИП с непрофильным видом деятельности. При этом фискальная нагрузка была минимальная.
Банк заблокировал онлайн-платежи. В результате проведенных проверочных мероприятий фирме предъявлено обвинение в незаконной обналичке.
Проблемы с ФНС
Инспекторы предъявляют претензии при несоблюдении порядка обращения с наличными, отсутствии документов, подтверждающих источник и цели расходования средств, а также при попытке уйти от обязательств по уплате налогов.
В ходе проверок налоговики требуют обосновать снятие денег и запрашивают информацию об их расходовании. При отсутствии соответствующих документов затраты не принимаются к учету, а полученные средства считаются дополнительным доходом сотрудников, которые не подтвердили факт целевого использования.
Пример. Работники компании неоднократно снимали наличные с корпоративных карт, однако на проверке не смогли представить документы, свидетельствующие о покупке товаров и материалов для бизнес-целей.
Эти суммы были исключены из состава расходов и переквалифицированы как личные доходы. Ревизоры произвели перерасчет налоговой базы, а также доначислили НДФЛ и страховые взносы.
Как снять наличные без рисков?
Эксперты рекомендуют установить внутренние правила, регулирующие порядок снятия наличных.
Следует проинформировать сотрудников о том, что простое получение денег через банкомат не доказывает факта их целевого расходования. Необходимо сформировать полный пакет документов, включающий кассовые чеки, бланки строгой отчетности или расписки при закупке товаров у физических лиц.
Перечисления сотрудникам: важные моменты и риски
Переводы на зарплатные карты работников тщательно отслеживаются обслуживающим банком, ФНС и трудовой инспекцией.
Выплата заработной платы
В данном случае налоговики и кредитные учреждения сопоставляют суммы перечислений и численность персонала со среднеотраслевыми показателями по зарплате. Выявленные отклонения становятся дополнительным поводом для проверок.
Трудовая инспекция контролирует объем выплат и соблюдение трудового законодательства.
Претензии банков и ФНС
Фирму могут заподозрить в уклонении от уплаты зарплатных налогов или в создании фиктивного бизнеса для легализации доходов.
Пример. Компания осуществляла грузоперевозки одновременно для нескольких заказчиков. При этом зарплату получал один человек.
Налоговики сняли вычеты входного НДС и затраты, поскольку выполнить обязательства такими силами невозможно.
Проверки трудовой инспекции
Контролеры ГИТ взаимодействуют с ФНС и успешно отслеживают ситуацию с нелегальной занятостью и уровнем оплаты труда. Также ревизоры проводят проверки по жалобам работников на нарушение их прав.
Пример. Зарплата большинства сотрудников фирмы существенно ниже среднего показателя по отрасли.
Организация с большой вероятностью будет включена в реестр недобросовестных работодателей.
Как свести риски к минимуму?
Эксперты напоминают: зарплата за полностью отработанное время не должна быть меньше регионального МРОТ. Необходимо, чтобы ее величина также была сопоставима со средним показателям оплаты труда в соответствующей отрасли экономики.
При возникновении отклонений подготовьте пояснения. Например, персонал работает неполный день, и к исполнению договоров привлекаются подрядчики.
Выдача средств под отчет
Перечисления подотчетных сумм следует обосновать, а их расходование документально подтвердить.
Сложности с банком
Подозрение вызывают следующие факторы:
- регулярный перевод крупных сумм сразу после поступления денег на расчетный счет организации;
- общая или размытая формулировка назначения платежа, из которой непонятна цель перечисления денег подотчетному лицу.
Это может свидетельствовать о незаконном выводе средств или проведении транзитных операций.
Пример. На расчетный счет предприятия поступали крупные суммы. Деньги быстро перечислялись подотчетным лицам с формулировкой «на хозяйственные расходы».
Банк приостановил онлайн-обслуживание до тех пор, пока не прояснится экономический смысл операции и не будут получены подтверждающие документы.
Проблемы с ФНС
Налоговики могут обвинить компанию в необоснованном завышении расходов и уклонении от уплаты зарплатных налогов.
В ходе камеральных проверок ревизоры запрашивают документальное подтверждение целевого использования подотчетных средств. Также контролеры сопоставляют показатели отчетности с перечисленными суммами в рамках оплаты труда.
Довольно часто инспекторы идентифицируют подотчетные средства как личный доход. В этом случае они доначисляют НДФЛ и страховые взносы. Если документы, подтверждающие расходы, не соответствуют требованиям законодательства, суммы исключаются из затрат по налогу на прибыль или УСН «Доходы минус расходы».
Как снизить риски?
Пропишите процедуру выдачи денег под отчет в соответствующем локальном акте. Заранее установите перечень ответственных лиц и порядок сдачи отчетности.
Постоянно контролируйте направления расходования, своевременность и полноту предоставления документов.
Платежи поставщикам
Под особый контроль попадают платежи самозанятым и ИП. Как показывает практика, их часто используют в схемах для обналички и незаконной экономии на зарплатных налогах.
Расчеты с самозанятыми
Регулярные перечисления плательщикам НПД расцениваются финансовым учреждением как вывод средств. В свою очередь, налоговики воспринимают подобную практику как замену трудовых отношений гражданско-правовыми с целью снижения фискальной нагрузки.
Претензии банков
Проверяющие отслеживают частоту транзакций, объем перечисляемых средств и назначение платежа. Быстрое снятие денег физическим лицом после их поступления – это явный признак обналички.
Пример. Самозанятый регулярно получал значительные суммы от предприятия и незамедлительно снимал их.
Из-за подозрения в выводе средств приостановлено обслуживание фирмы и затребованы разъяснения по расчетам с плательщиком НПД.
Проблемы с ФНС
Инспекторы стремятся доказать замену трудовых отношений гражданско-правовыми и, как следствие, уклонение от уплаты НДФЛ и страховых взносов.
В ходе проверки специалисты ФНС требуют документы, подтверждающие реальность деловых взаимоотношений с самозанятыми, и выставленные чеки из приложения «Мой налог». Их отсутствие влечет доначисление налоговых обязательств и штрафы.
Пример. Инспекторы обнаружили, что компания привлекала самозанятых на постоянной основе. При этом исполнители подчинялись руководителю фирмы и соблюдали правила внутреннего распорядка.
Организацию обязали признать заключенные договоры трудовыми и доначислили зарплатные налоги.
Как снизить риски?
Убедитесь, что контракты с плательщиками НПД не содержат признаков трудовых соглашений и исполнители привлекаются только для выполнения разовых задач. Перед каждой оплатой проверяйте актуальность статуса самозанятого. Не забывайте требовать чеки и контролируйте корректность их заполнения.
Оплата индивидуальным предпринимателям
В данной ситуации рискует как заказчик, производящий платеж, так и ИП, с которым заключен договор. Банки подозревают обналичку, а налоговики – незаконное дробление бизнеса.
Финансовые учреждения строго разделяют личные и бизнес-счета ИП. Оплата за товары или услуги, поступающая на личный счет – это рискованная практика.
Пример. Заказчик перечислял деньги за услуги на личный счет предпринимателя. В данной ситуации банк вправе приостановить зачисление средств или заблокировать карту. При этом клиент с большой вероятностью попадет в «черный список», поскольку такая операция выглядит как обналичивание.
Оплата, поступившая на личный счет, рассматривается как источник «серых» доходов, не учтенных официально. У налоговиков возникнут вопросы, если показатели в отчетности не совпадают с фактическими данными по счету.
Пример. ИП принимал оплату за услуги на личную карту и не отражал выручку в декларации в полном объеме.
Инспекторы доначислили налоги. Для взыскания задолженности они вправе заблокировать все счета физического лица.
Как снизить риски?
Убедитесь, что в договоре прописаны четкие условия и указаны конкретные виды услуг или поставляемых товаров. До перечисления денег убедитесь, что ИП зарегистрирован в ЕГРИП и заявленный вид деятельности соответствует тому, чем он занимается на самом деле.
При расчетах в назначении платежа указывайте реквизиты заключенного соглашения.
Риски личных переводов
В данном случае все зависит от множества факторов: частоты, суммы, назначения платежа и статуса получателей. Совершаемые действия контролируют Росфинмониторинг, банки и налоговая служба.
Перевод средств между физическими лицами
При подозрительных действиях банки блокируют транзакции, а налоговики выявляют скрытые доходы, которые не попали под налогообложение.
Пример. Человеку, не зарегистрированному в качестве самозанятого или ИП, поступали переводы за выполненные работы или проданные товары. То есть налицо получение налогооблагаемого дохода.
Инспекторы ФНС взыскали недоимку, пени и штрафы.
Если гражданин участвует в мошеннических схемах и через собственные банковские карты выводит деньги, полученные преступным путем, ему грозит уголовная ответственность.
Каждое финансовое учреждение самостоятельно устанавливает признаки подозрительных операций, ориентируясь на требования Центробанка.
Наиболее тревожные сигналы:
- частые переводы без ссылки на договор;
- крупные перечисления в адрес физических лиц, ранее замеченных в проведении сомнительных сделок.
Кроме того, особый контроль введен в отношении посредников («дропперов») в финансовых махинациях.
Понятие «дроппер» применимо к физическим или юридическим лицам, используемым в качестве промежуточного звена в мошеннических схемах. За это предусмотрена уголовная ответственность.
Даже простой возврат «ошибочно перечисленных средств» может привести к серьезным юридическим последствиям.
Как снизить риски?
Эксперты рекомендуют указывать четкое назначение каждого перечисления. Например, «подарок родителям на годовщину свадьбы» или «возврат займа».
Также существуют типы переводов, которые практически не попадают под контроль налоговой службы. К ним относятся:
- транзакции между членами семьи, если в них нет признаков предпринимательской деятельности;
- возврат долга. Если речь идет о крупной сумме, желательно подтвердить ее документально;
- разовые подарки и сбор на совместные расходы.
Проинструктируйте сотрудников и родственников, что при потере карты надо немедленно обратиться в банк. Даже если на счете нет денег, карта может быть использована в преступных целях, а ответственность ляжет на ее владельца.
Выведение средств ИП на личную карту
ИП вправе вывести финансы с бизнес-счета, поскольку поступления от коммерческой деятельности принадлежат непосредственно ему. Хотя такие переводы не облагаются налогами, они могут привлечь внимание контролеров.
Налоговики подозревают сокрытие доходов, а банки – незаконный вывод средств. При этом каждая финансовая организация использует собственный критерий оценки подобных операций, учитывая частоту и объем переводов.
Пример. Фирма регулярно перечисляла деньги «дружественному» ИП за фиктивные услуги. Предприниматель обналичивал средства и возвращал заказчику, оставляя себе оговоренный процент.
Банк заблокировал бизнес-карту. В отношении личной карты он вправе поступить точно так же. От предпринимателя затребованы объяснения. Если бизнесмен не предоставит аргументированный ответ, ему будет сложно открыть новый счет в каком бы то ни было банке.
Инспекторы ФНС сопоставляют сумму зачислений на личную карту и задекларированный доход. Если обнаружится превышение, в отношении коммерсанта будет проведена проверка, и по ее результатам доначислен налог и выставлен штраф.
Пример. На личный счет ИП вывел крупную сумму. По отчетам ККТ выручка оказалась значительно меньше. Помимо доначислений предпринимателю выставлен штраф за неприменение кассовой техники.
Как снизить риски?
Эксперты рекомендуют проводить расчеты через бизнес-счет. Это подтвердит реальную деловую активность. Не следует выводить сразу все деньги после зачисления.
Оформляйте сотрудничество с помощью договоров, составляйте накладные и акты. Перед заключением сделки проверяйте контрагентов. Работа с сомнительными фирмами может стать причиной серьезных проблем.
Специалисты аутсорсинговой компании помогут адаптировать бизнес к новым требованиям, проанализируют проводимые операции и подскажут, как избежать проблем с контролирующими службами.
