Как банк проверяет операции по 115-ФЗ и что вызывает подозрение

Соблюдая требования «антиотмывочного» закона 115-ФЗ, банки отслеживают все операции по счетам своих клиентов и блокируют при обнаружении признаков нелегальной схемы. 

Разберемся, какие механизмы контроля используют кредитные организации и какие факторы вызывают подозрение. Расскажем, как подготовить пояснения для банка и избежать приостановки платежей и отказа в обслуживании.

Контроль по 115-ФЗ

Закон обязывает кредитные организации внимательно оценивать транзакции клиентов, выявлять и пресекать те из них, которые связаны с обналичиванием денег, полученных преступным путем. 

Для выполнения этого требования применяются следующие виды контроля:

• идентификация физических и юридических лиц;
• обязательный контроль ряда операций;
• выявление подозрительных транзакций.

По результатам каждого из них банк может отказать в обслуживании.

Идентификация клиентов

Эту процедуру проводят в обязательном порядке перед тем, как принять клиента на обслуживание. Цель идентификации – получить достоверные сведения о человеке или организации, провести проверку и оценить степень риска и правомерность планируемых операций. 

Учреждению важно понимать, с кем предстоит иметь дело, источники поступления денег и направления их использования.

Порядок проведения прописан в правилах внутреннего контроля. В общем случае он включает в себя следующие шаги. 

1. Запрос сведений непосредственно у клиента. На первоначальном этапе заполняется анкета, предъявляются оригиналы документов или заверенные копии.

2. Проверка подлинности. Сотрудники банка сверяются с базами ФНС (в части ЕГРЮЛ и ЕГРИП), МВД (по недействительным паспортам) и с «черными списками» Росфинмониторинга. Дополнительно могут быть использованы другие источники.

3. Обработка информации, оценка рисков и фиксация данных.

4. Мониторинг операций. 

Сведения актуализируются в течение всего периода обслуживания. Кроме того, под контролем находится финансовое положение и деловая репутация фирмы.

В каких случаях банк отказывает в обслуживании?

Если гражданин или организация предоставили не все данные либо полученная информация говорит о возможном отмывании средств, в открытии счета будет отказано. Например, ИП собирается проводить платежи, но затрудняется объяснить характер сделок и не называет своих поставщиков либо у предприятия нет необходимой лицензии.

Рассмотрим наиболее распространенные факторы, вызывающие подозрение.

Недостоверная контактная информация. Сокрытие реальных телефонных номеров и адресов электронной почты расценивается как признак использования расчетного счета для незаконных операций.

В числе контрагентов фирма указала компании из «черного списка». Важно проверять деловых партнеров до начала сотрудничества и информировать о наиболее надежных.

Предприятие сдает нулевую отчетность. Это говорит о том, что фирма фактически не ведет деятельность или скрывает ее.

У потенциального клиента признаки фирмы-однодневки:

• массовый адрес регистрации. Он не вызовет сомнений, если фирма арендует офис в бизнес-центре;
• величина уставного капитала составляет 10 000 рублей;
• директор одновременно является главным бухгалтером.

Компания ранее включена в «черный список» другого банка. Это не причина для автоматического отказа, но основание для более тщательной проверки.

Помните, что кредитные организации рассматривают признаки в комплексе, руководствуясь внутренними правилами.

Обязательный контроль операций

Закон содержит перечень операций, которые подлежат обязательному контролю со стороны банка. Информация о них направляется в Росфинмониторинг. 

Перечень таких операций мы собрали в таблице.

Самые распространенные из них рассмотрим более подробно.

Операции с наличными

Обязательная проверка распространяется на любое снятие и зачисление денег по счету организации и ИП на сумму от 1 млн. рублей. Такая ситуация возможна, когда учредитель делает взнос в уставный капитал.

Следует быть готовым по каждой операции пояснить экономический смысл, источник происхождения денег и предоставить подтверждающие документы. 

Приведем примеры операций и обоснования для банка.

Закупки у физических лиц. Если фирма приобретает фрукты и овощи, ей приходится рассчитываться наличными. 

Выплата зарплаты. Недавно трудоустроенные работники не всегда успевают быстро оформить карточки в рамках зарплатного проекта.

Расчеты с контрагентами. Некоторые компании предлагают более выгодные условия, если заказчик производит оплату наличными.

Ответ на запрос составляют в свободной форме, подробно излагают ситуацию и прикладывают подтверждающие документы.

Обратите внимание! Практика показывает, что для бизнеса будет безопаснее свести к минимуму операции с наличными. 

Сделки с недвижимостью

Контроль применяется к сделкам на сумму от 5 млн. рублей, независимо от формы расчета и степени риска. Участникам необходимо обосновать происхождение денег и цель покупки.

Если у банка возникают сомнения, он вправе приостановить операцию или вообще отказать в ее проведении. К таким мерам прибегают, когда:

• цена объекта отличается от рыночной;
• суммы платежей не совпадают с договором;
• доход не соответствует масштабу покупки;
• обнаружены сложные цепочки перепродаж.

Выявление подозрительных операций

Внутренняя система контроля автоматически анализирует транзакции по целому ряду параметров в зависимости от сферы бизнеса и особенностей конкретной компании. Банки ориентируются на указания и письма ЦБ РФ, а также на собственные правила.

При обнаружении сомнительных признаков к процедуре подключается сотрудник службы финансового мониторинга. Он анализирует данные и направляет запрос клиенту. 

Кредитные организации обращают внимание на следующие факторы:

• необычный характер перечислений;
• отсутствие экономического смысла и законной цели транзакции;
• несоответствие сделки видам деятельности компании;
• массовый перевод денег на счета физических лиц.

Кроме того, под контроль попадают показатели деятельности организаций и ИП, оформление и характер проводимых платежей.

Примеры сомнительных факторов и пояснения для банка

Незначительная налоговая нагрузка. Безопасным минимумом фискальной нагрузки считается 0,9% от дебетового оборота по счету. Если объем платежей в бюджет меньше этого значения, предприятие попадает в зону риска.

Причины, по которым налоги могут быть ниже лимита:

• перечисления в бюджет происходят с разных счетов. В банк следует предоставить декларации. Они отражают полную картину по фирме;
• переплата. Надо предоставить акт сверки с бюджетом и отчетность по налогам и взносам.

Выплата зарплаты без налоговых отчислений. Такая ситуация складывается, когда страховые взносы и НДФЛ перечисляются с других счетов.

Отсутствие типичных расходов для предпринимательской деятельности. Это аренда, коммунальные услуги, оплата за интернет и хозяйственные расходы. Можно пояснить, что такие издержки оплачиваются с другого счета и предоставить подтверждение.

Совет эксперта. Если для работы необходимо несколько счетов, их следует открыть в не связанных друг с другом банках и по каждому перечислять налоги и хозяйственные платежи. Компания должна быть готова в любой момент ответить на возникающие вопросы.  

Подозрительные основания платежей. У банка возникнут вопросы если:

• назначения платежей не связаны с видами деятельности, заявленными при открытии счета;
• формулировки в документах при поступлении и списании средств не стыкуются между собой.

Совет эксперта. При подготовке к открытию счета перечислите сферы деятельности, которыми планируете реально заниматься. О новом направлении бизнеса следует сообщить заранее и приложить приказ о запуске проектов.

Основание платежей должно быть подробным: за какие товары или услуги и на основании какого договора происходит платеж. Если банк не видит связь зачислений с последующими расходами, можно пояснить, что фирма осуществляет несколько видов деятельности и у нее много контрагентов. Здесь важно подтвердить реальность работы и благонадежность деловых партнеров.

Резкий рост количества операций. Причиной часто становится начало нового проекта или выполнение крупного заказа. Подтверждение – контракты с заказчиками, графики платежей и приказы.

Ежемесячный оборот бизнеса без сотрудников превышает полмиллиона рублей. Для предпринимателя будет безопаснее принять в штат работников. Тогда выплата зарплаты и отчисления снимут вопросы проверяющих. 

Действия банка при сомнительных операциях

Если появляются подозрения, кредитная организация предпринимает следующие шаги.

1. Запрос сведений о проводимом перечислении, контрагентах и источнике происхождения денег. В зависимости от характера операции банк вправе потребовать:

• договор, дополнительные соглашения и спецификации;
• подтверждение поставки продукции или выполнения работы. Это товарные накладные, счета-фактуры и акты;
• налоговые декларации, расчеты и бухгалтерскую отчетность;
• сведения о численности работников;
• подтверждение уплаты налогов и страховых взносов;
• разъяснение экономического смысла проводимой транзакции.

Сотрудники кредитной организации могут запросить и другие документы, поскольку перечень является открытым. Срок предоставления указывают в запросе.

2. Приглашение клиента в банк для устного разъяснения или выезд по месту ведения бизнеса.

3. Приостановка платежей в адрес конкретного контрагента либо всех переводов фирмы. Одна из крайних мер – это ограничение дистанционного обслуживания и использования пластиковых карт.

Если компания проигнорировала полученный запрос, банк приостановит операции и может отказать в дальнейшем обслуживании. Информация об этом поступает в Росфинмониторинг.

Правила финансового контроля постоянно ужесточаются. Если банк пропустит подозрительную транзакцию, ему грозят штрафы, проверки и отзыв лицензии. Опасаясь проблем, кредитные организации часто перестраховываются. В результате под блокировку попадают обычные коммерческие платежи добросовестных предпринимателей.

Избежать приостановки поможет соблюдение следующих правил:

• документировать операции и заранее формировать комплект документов по крупным переводам;
• проверять контрагентов и сохранять подтверждение проверки;
• корректно заполнять назначение платежей;
• вовремя отвечать на запросы и взаимодействовать с банком.  

Эксперты аутсорсинговой компании помогут организовать рабочие процессы с учетом требований 115-ФЗ. Они подготовят пояснения по проводимым операциям и комплект подтверждающих документов, если возникнут вопросы у службы контроля.