Как рассчитать лимит кассы?

Организация самостоятельно рассчитывает лимит кассы, руководствуясь Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У.

Разберемся, как правильно установить предельный остаток наличных денег в кассе и когда его можно корректировать.

Методы расчета

Существуют два способа определения лимита.
По объему фактической или планируемой выручки.
Данный метод выбирают компании, которые продают товары или оказывают услуги за наличные.
Для расчета применяют формулу:

Расчетный период можно выбирать произвольно, принимая во внимание максимальную выручку наличными.

Рассмотрим пример.
Магазин работает без выходных.
Расчетный период – апрель, май, июнь. То есть 91 день.
Объем поступлений за это время составил 1,18 млн. рублей.
Инкассация проводится один раз в 5 дней.

Определяем допустимый остаток: 1 180 000 / 91 * 5 = 64 835,16 руб.
Полученный результат округляем до рубля.
То есть на конец каждого рабочего дня в кассе должно оставаться максимум 64 835 рублей. Все, что свыше, необходимо сдать в банк для зачисления на расчетный счет.

По объему выданных средств.
Данный вариант подходит фирмам, у которых нет наличной выручки. Однако они снимают деньги со счета, чтобы сделать закупки или оплатить услуги.
Расчет производится по формуле:

Рассмотрим пример.
Организация работает на стандартной пятидневной рабочей неделе. Расчетный период – II квартал. Согласно производственному календарю на 2026 год это 62 дня.
Сумма выданных подотчетных средств составила 434 тыс. рублей.
Деньги в банке снимали раз в 3 рабочих дня.

Рассчитываем лимит: 434 000 / 62 * 3 = 21 000 руб.
Компания может хранить в кассе денег не больше, чем эта сумма. Если к концу дня допустимое ограничение превышено, излишек должен быть сдан в банк.

Новые организации определяют кассовый лимит по ожидаемой выручке или выплатам. Когда появятся фактические цифры, показатель лучше пересчитать.

Порядок оформления

1. Выбрать методику и рассчитать показатель.
2. Издать приказ об установлении лимита. Документ составляют в произвольной форме и подписывают у руководителя.
В нем необходимо указать:

• утвержденную сумму;
• дату вступления в силу распоряжения;
• периодичность сдачи денег в банк;
• порядок действий при остатке сверх лимита.

К приказу прикладывают расчет.

При значительном изменении объемов поступления и выдачи наличных лимит пересматривают.

Обратите внимание! Для ИП и малых предприятий, внесенных в реестр МСП, предусмотрен упрощенный порядок ведения кассовых операций. Такие субъекты бизнеса могут не устанавливать лимит и хранить наличность без ограничений.
Единственное условие: это решение необходимо закрепить отдельным приказом.

Специалисты аутсорсинговой компании помогут организовать работу с наличными, чтобы избежать нарушений и не нарваться на штрафы.