Личный кабинет в налоговой: что такое, как создать и как им пользоваться

«Личный кабинет налогоплательщика» – это информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС. Он позволяет взаимодействовать с фискальной службой и решать различные задачи в онлайн-режиме.

Сервис представляет собой простой и эффективный инструмент. Через него пользователи подают декларации, проверяют наличие задолженностей, формируют платежные поручения, направляют заявления и запрашивают справки.
Личный кабинет можно оформить для обычного гражданина, индивидуального предпринимателя и организации.

В данной статье приведена подробная инструкция для регистрации и получения доступа, а также рассмотрены полезные функции, которые позволяют существенно сэкономить время и минимизировать риск ошибок.

Особенности информационного ресурса

Личный кабинет (ЛК) налоговая служба создает автоматически. Пользователи лишь настраивают доступ к своему аккаунту.
Для работы необходимо соблюдение определенных технических требований к оборудованию и качеству интернет-соединения. С подробным алгоритмом подключения и ответами на часто задаваемые вопросы можно ознакомиться на сайте ФНС в разделах для каждой категории пользователей.

ЛК гражданина, ИП и юридического лица находятся в верхней части главной страницы портала.

Личный кабинет для физических лиц

Информационный ресурс помогает отслеживать налоговые начисления и производить своевременную оплату обязательств, контролировать информацию об объектах собственности и полученных доходах.

Пользователи могут войти в ЛК с мобильного приложения, но лучше использовать сайт ФНС. В компьютерной версии доступно больше функций.

Возможности системы
Сервис предлагает удобный интерфейс для решения множества налоговых вопросов, связанных с расчетом, возвратом излишне уплаченных сумм и перечислениям в бюджет.

Как показывает практика, граждане в основном используют следующие опции:

• оформление заявления для получения налоговых льгот;
• подготовка и сдача формы 3-НДФЛ;
• отправка различных обращений. Это могут быть письма, жалобы или запросы.

Важно знать, что помимо перечисленного функционала, ЛК налогоплательщика-физического лица позволяет осуществлять и иные полезные операции. Например:

• получить налоговые вычеты при покупке жилья и лекарственных препаратов, прохождении лечения, оплате образовательных услуг и затратах на занятия в спортивном зале. Есть возможность оформить несколько типов вычетов в рамках одной декларации 3-НДФЛ;
• сообщить о полученных доходах. Это может быть сдача квартиры в аренду либо продажа имущества;
• получить информацию о начисленных налогах и осуществить платежи;
• узнать о наличии долга или переплаты;
• скачать справку о доходах и суммах НДФЛ;
• проверить достоверность сведений об объектах налогообложения;
• отследить ход рассмотрения поданного обращения или статус отправленной декларации;
• записаться на прием в ИФНС.

Как войти в личный кабинет?
Существует три способа, из которых человек выбирает для себя наиболее удобный.
1. Логин и пароль. Они указаны на бумажной регистрационной карте. Ее можно получить в любом отделении ФНС, работающем с физическими лицами. Место жительства не имеет значения. Потребуется только паспорт для подтверждения личности.
Сотрудники заведут ЛК и выдадут временный пароль. Затем пользователь самостоятельно меняет его на постоянный.

2. Аккаунт Госуслуг. Это самый простой вариант, потому что не нужно посещать какие-либо учреждения. Для него необходимо, чтобы у человека была подтвержденная учетная запись на портале.
На странице входа предусмотрена команда «Войти через Госуслуги (ЕСИА)». Пользователь проверяет данные аккаунта и подтверждает свои действия с помощью кода из смс-сообщения.

3. Квалифицированная электронная подпись (КЭП). Для ее получения человек обращается в специализированную организацию, которая прошла аккредитацию Минцифры России. Перечень таких компаний размещен на сайте министерства.
Полученный сертификат можно сохранить на жестком диске компьютера или флеш-накопителе. Для работы с подписью потребуется установить специальное программное обеспечение.
Такой способ наиболее надежный, но при этом долгий в оформлении и дорогостоящий. Обычно к нему прибегают, когда планируют использовать КЭП где-то еще, помимо входа на портал ФНС.

Сейчас у физических лиц есть возможность бесплатно выпустить усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП). Процедура осуществляется с помощью мобильного приложения «Госключ».
Обязательные условия:

• подтвержденная учетная запись на Госуслугах;
• действующий заграничный паспорт с чипом;
• телефон или планшет с поддержкой NFC.

Последующее применение электронной подписи также не требует никаких финансовых затрат.

Оформление и использование ЭЦП в личном кабинете
Электронная подпись придает юридическую силу отправляемым документам. Без нее не получится представить форму 3-НДФЛ или обращение.
Процесс оформления ЭЦП прост и выполняется внутри самого личного кабинета следующим образом.
1. Зайдите в настройки профиля, нажав на ваше имя в правом верхнем углу страницы.
2. Откройте раздел «Электронная подпись».
3. Определитесь с местом хранения сертификата подписи. Рекомендуется выбирать хранилище в системе ФНС для большей безопасности.
4. Создайте надежный пароль для защиты сертификата подписи и убедитесь, что вы запомнили его, так как восстановление утраченного пароля потребует повторного выпуска ключа.
5. После завершения всех настроек отправьте заявку на формирование сертификата электронной подписи.
6. Дождитесь уведомления о готовности сертификата.

Теперь вы получите полный доступ ко всем возможностям ЛК физического лица, и ваш электронный документ сможет пройти проверку подлинности.

Личный кабинет для ИП

Большинство вопросов с налоговой инспекцией индивидуальный предприниматель может решать в онлайн-режиме. ЛК упрощает и ускоряет взаимодействие с контролирующим органом. Бизнесмен получает информацию, направляет обращения, отслеживает долги и переплаты избегая бюрократических проволочек.
Зарегистрироваться можно удаленно, без посещения налоговой инспекции.

Возможности личного кабинета ИП
Перечень функций зависит от того, есть ли у предпринимателя квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Когда КЭП не оформлена, возможности ЛК значительно сокращаются и ограничивается следующим:

• контроль состояния Единого налогового счета (ЕНС), получение сведений о долгах перед бюджетом и переплате;
• отслеживание процедуры камеральной проверки;
• отправка уведомлений для внесения изменений в государственный реестр ИП (ЕГРИП) и подача сведений о прекращении коммерческой деятельности.

Если ИП обладает квалифицированной электронной подписью, он получает доступ к расширенным возможностям кабинета. Сюда относятся:

• запросы на предоставление справок, актов сверки по налогам и другим обязательствам;
• отправка писем и уведомлений в налоговую службу, включая ответы на требования;
• информирование ИФНС о рассчитанных суммах платежей в бюджет;
• регистрация контрольно-кассовой техники (ККТ);
• оформление перехода на другую систему налогообложения;
• решение иных вопросов.

Регистрация
Для авторизации в личном кабинете бизнесмен выбирает один из трех способов.
1. Логин и пароль. Можно воспользоваться теми же данными, что и для входа в ЛК физического лица.
Однако при первом посещении аккаунта ИП потребуется дополнительно ввести основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

2. Аккаунт Госуслуг. Вход возможен при наличии подтвержденной учетной записи на платформе. При этом важно заранее убедиться, что ИНН указан в вашем профиле.
Если номер отсутствует, необходимо внести его вручную и подождать некоторое время, пока система проверит данные. Только после этого можно завершить процедуру регистрации и начать работу в системе.

3. Использование квалифицированной электронной подписи (КЭП). Такой способ наиболее предпочтителен. В данном случае доступен полный спектр функций интерактивного кабинета ИП.
Получить квалифицированную цифровую подпись можно в непосредственно в налоговой инспекции или организации, аккредитованной ФНС.

Личный кабинет юридического лица

Информационный ресурс позволяет дистанционно передавать отчеты и заявления, а также получать сведения из налоговой инспекции.

Возможности сервиса
Для пользователей ЛК предусмотрен доступ к широкому диапазону опций, которые помогают эффективно решать вопросы компании. Среди них:

• отправка документов для внесения изменений в ЕГРЮЛ и получение выписок из реестра;
• управление налоговыми платежами. Это контроль обязательств перед бюджетом, проверка зарезервированных сумм, обзор операций и пополнение ЕНС;
• работа с контрольно-кассовой техникой. Сюда относится оформление заявлений о регистрации или снятии с учета ККТ, получение информации о выбитых чеках и перечне зарегистрированных кассовых аппаратов;
• подача заявлений и запросов в ФНС, отслеживание статуса обращения;
• просмотр сведений о юридическом лице. Например, данные о применяемых специальных режимах налогообложения и доступных мерах государственной поддержки предпринимательства.

Кроме того, бизнесмен может узнать, как показатели его компании выглядят с точки зрения инспекторов ФНС и грозит ли ему проверка в ближайшем будущем.

Порядок регистрации и особенности доступа к сервису юридического лица
Для работы в ЛК организации потребуется квалифицированная подпись (КЭП). Ее необходимо получить в удостоверяющем центре из Перечня Минцифры.

Право доступа предоставляется следующим лицам:

• директору предприятия;
• лицу, действующему без доверенности от имени компании согласно данным ЕГРЮЛ;
• сотруднику с нотариально заверенной общей доверенностью;
• руководителю управляющей компании.

Работать с информационным ресурсом может любой представитель фирмы. Для этого человек должен обладать собственным квалифицированным сертификатом ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Настройку прав доступа осуществляет руководитель предприятия.

Наиболее безопасный вариант заверения документа – это усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). В данном случае четко идентифицируется лицо, поставившее подпись, и гарантируется неизменность документа после такой процедуры.
УКЭП применяется не только в работе с личным кабинетом, но и для других целей: формирование электронных счетов-фактур, подача документов при регистрации компаний или ИП, представление отчетности в различные государственные структуры.

В некоторых случаях закон обязывает оформлять документы только на бумажных носителях. Тогда использование КЭП недопустимо.

Обратите внимание! Передача собственной УКЭП третьим лицам запрещена, поскольку это нарушает принцип конфиденциальности. К тому же, придется нести ответственность за действия стороннего человека, в чьих руках оказался ключ.
Как показывает практика, передача электронной подписи часто приводит к неблагоприятным последствиям для бизнеса. Например, фирма становится участником мошеннических схем.

Проблемы с работой личного кабинета

Если у пользователя возникли трудности при работе с сервисом, он может решить все вопросы, обратившись в техническую поддержку ФНС. Для этого необходимо выполнить следующие шаги.
1. Найдите на главной странице сайта ФНС раздел «Сервисы». Нажав на кнопку, можно увидеть весь перечень.
2. Из предложенного списка выберите категорию «Обратная связь / Помощь», затем перейдите в подраздел «Техническая поддержка сервисов».
3. Перед вами откроется форма обратной связи, где необходимо описать возникшую проблему.

Заполнение формы:

• выберите тип личного кабинета, в котором возникли сложности (организация, ИП или физическое лицо);
• укажите контактные данные (телефон и ИНН);
• подробно опишите суть затруднения. Необходимо использовать подсказки возле полей формы, чтобы правильно заполнить остальные требуемые пункты;
• приложите к сообщению снимок экрана с ошибкой или сбоем в работе сервиса.

Отправленную заявку обработают специалисты сервиса.
Обратиться за помощью также можно непосредственно из интерфейса личного кабинета. Здесь внизу страницы расположена специальная ссылка на сервис «Техподдержка».

Иногда человек сталкивается с такой проблемой: сам сервис функционирует нормально, однако возникают сложности с доступом к разделу ЕНС. Подобные инциденты чаще всего были связаны с техническими работами на начальном этапе внедрения нового функционала.
Сегодня подобные ситуации происходят редко, но если ошибка все-таки возникла, рекомендуется направить официальный запрос на предоставление необходимой информации, минуя сайт ФНС.

Специалисты аутсорсинговой компании настроят работу с информационным ресурсом и подскажут, как максимально использовать для бизнеса возможности сервиса ФНС.