22.11.2024
На практике под налоговыми рисками подразумеваются неблагоприятные последствия для организаций и ИП. Они могут быть:
- финансовыми. Это доначисление обязательств, штрафов и пени. Сюда же относится привлечение к ответственности должностных лиц;
- нефинансовыми. В данную группу входит блокировка счетов, назначение выездной проверки и потеря деловой репутации. С материальным ущербом здесь косвенная связь.
Сопутствующие факторы налоговых рисков
Сопутствующими факторами являются:
- незаконная оптимизация фискальной нагрузки и другие правонарушения;
- неверная трактовка действующих нормативов;
- неэффективное управление;
- технические ошибки в учете;
- отсутствие необходимых компетенций у сотрудников;
- недобросовестные деловые партнеры;
- ряд внешних факторов. Это изменение законодательства, например, реформа УСН и скачки курсов валют.
Действия по снижению налоговых рисков
Проблемы с ФНС могут возникнуть даже у той организации, которая ведет прозрачный бизнес и выполняет все нормативные требования.
Поможет выполнение следующих правил.
1. Постоянный мониторинг законодательства и своевременное внедрение в работу изменений. Если возникают сложные или спорные вопросы, следует обратиться за консультацией в аутсорсинговую компанию.
2. Проверка контрагентов. Важно не только собрать информацию, но и проанализировать ее. Оценить наличие у фирмы ресурсов для ведения реальной деятельности и состояние расчетов с бюджетом. Сотрудничество с добросовестным деловым партнером избавит от неприятных сюрпризов в будущем.
3. Автоматизация документооборота. Система поможет исключить потерю данных.
4. Оценка предприятия с точки зрения налоговиков. Специалисты ФНС установили ряд критериев, по которым отбирают объекты для проведения выездных проверок. Это уровень фискальной нагрузки, показатели прибыли, рентабельности и средней зарплаты. В данном случае инспекторы рассматривают параметры в динамике и сравнивают со средними значениями по отрасли.
Подозрение вызывает частая смена юридического адреса и приближение к лимитам, установленным для льготных режимов. Особое внимание ревизоры обращают на операции с фирмами-однодневками и работу через цепочки посредников.
5. Организация системы контроля над налоговыми угрозами. Эту функцию целесообразно передать компании, оказывающей услуги бухгалтерского сопровождения. Эксперты оценят текущую ситуацию в бизнесе и разработают программу безопасной оптимизации фискальной нагрузки. Они предупредят о сомнительных сделках и последствиях непродуманных решений.
Такой комплекс мер поможет минимизировать претензии ФНС.
