Что платит ИП на патенте? § Вопросы про бухгалтерию
Для предпринимателя на патентной системе предусмотрено несколько обязательных платежей.
1. Стоимость патента
Сумма зависит от потенциально возможного дохода. Показатель устанавливают местные власти для каждого вида деятельности. Поэтому величина налога отличается в зависимости от субъекта РФ.
Стоимость патента можно узнать на специальном сервисе ФНС. Достаточно указать регион, сферу бизнеса и срок действия разрешительного документа. В некоторых случаях потребуется дополнительная информация, например, количество наемных работников.
2. Собственные страховые взносы
Это отчисления на пенсионное и медицинское страхование коммерсанта. Взносы разделяются на две части:
- фиксированные. Величина устанавливается ежегодно и не зависит от полученной прибыли. В 2025 году она составляет 53 658 рублей;
- дополнительные. Их уплачивают, если потенциальный годовой доход ИП больше 300 000 рублей. В этом случае в бюджет перечисляют 1% от суммы превышения.
Расчеты можно не делать. Всю необходимую информацию инспекторы ФНС отображают в личном кабинете налогоплательщика.
3. Зарплатные налоги
Когда у предпринимателя есть наемные сотрудники или привлеченные физические лица по договорам ГПХ, необходимо удержать НДФЛ и рассчитать страховые взносы с начисленных вознаграждений.
Обратите внимание! Коммерсант обязан перечислить в бюджет НДС, если он:
- выставил счет-фактуру с НДС;
- импортировал товары на территорию РФ.
Как снизить налоговую нагрузку?
1. Уменьшить стоимость патента. ИП без сотрудников снижает ее на сумму собственных страховых взносов, подлежащих уплате в том же календарном году, когда он применяет ПСН. В данном случае есть возможность сократить налог до нуля.
Когда у предпринимателя есть работники, стоимость патента можно снизить максимум наполовину. Сумма вычета складывается за счет:
- страховых взносов ИП «за себя»;
- уплаченных взносов за наемных работников;
- перечисленных пособий сотрудникам за первые три дня болезни.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами. Эта мера государственной поддержки рассчитана для начинающих бизнесменов. Они освобождаются на два налоговых периода от платы за патент при условии непрерывного применения ПСН.
Здесь важно, чтобы нулевые ставки для конкретных направлений деятельности были предусмотрены местным законодательством.
Довольно часто на старте бизнеса коммерсанты самостоятельно ведут учет, сдают отчетность и отвечают на запросы налоговиков. Это отнимает массу времени и нервов.
Передав бухгалтерию и расчет налогов на стороннее сопровождение, предприниматель может полностью сосредоточиться на развитии дела. Специалисты аутсорсинговой компании возьмут на себя рутинные задачи, своевременно подготовят отчетность, а также проконсультируют по бухгалтерским, налоговым, кадровым и правовым вопросам.
