Блокировку счета может получить фирма, которая платит мало налогов

Согласно новым методическим рекомендациям, выпущенным Центробанком 21 июля 2017 года за номером 18-МР, допускаются блокировки расчетных счетов фирм, сумма уплаченных налогов у которых не превышает 0,9% от общего оборота поступающих денежных средств.

В категорию «сомнительных» ЦБ рекомендует отправлять компании и по другим признакам:

— Если с расчетного счета не осуществляются стандартные платежи по текущей деятельности, такие как за аренду, коммунальные услуги, телефонную связь и интернет, приобретение канцтоваров и т.п.;

— Когда в банковской выписке отсутствуют перечисления в бюджет по НДФЛ и страховым взносам либо производится уплата исключительно подоходного налога;

— Когда зарплатные выплаты не соответствуют данным о среднесписочной численности работников, а сам фонд зарплаты ниже установленной в регионе минимальной оплаты труда;

— В случае, если остаток денежных средств долгое время отсутствует либо является незначительным по отношению к среднему обороту денежной массы по счету, а также при резком возрастании количества операций и оборотов от величины указанных в анкете при открытии счета;

— Если назначение входящих и исходящих платежей часто не соответствует виду деятельности, которую осуществляет фирма, а также при отсутствии логической связи между поступлениями и последующими списаниями денежных средств;

— При зачислении платежей с НДС от покупателей за товары или услуги и одновременном списании такого же объема платежей без НДС.

Кроме того, в своих рекомендациях Центробанк призывает обратить внимание на номера телефонов, IP-адреса и электронные цифровые подписи, которыми пользуется фирма. Они должны быть индивидуальными и не совпадать с идентификационными данными фирм, ведущих сомнительную и предположительно незаконную деятельность. Если такое совпадение обнаружится, к примеру, окажется, что соединение с банк-клиентом осуществлялось через один и тот же компьютер с фирмой-однодневкой, то под подозрение попадут все компании, использующие этот IP-адрес.

Несмотря на общее положительное направление в сторону борьбы с незаконной деятельностью, заданное Центробанком, остается ряд спорных вопрос. Согласно указанным в методичке рекомендациям в категорию не вызывающих доверие могут попасть в том числе порядочные фирмы, испытывающие временную стагнацию в бизнесе, или нечего не подозревающие компании, использующие общую телефонную и интернет-линию с «однодневками».