Вопросы, которые возникают относительно бухучета перевозок, достаточно стандартны. Например, какие затраты считать косвенными для корректного расчета налога на прибыль? На какой субсчет списывать косвенные расходы? Специалисты Центра профессиональной бухгалтерии подготовили краткую справку по нюансам учета и готовы проконсультировать вас, если информации окажется недостаточно.
Обычно прямые расходы составляют себестоимость и признаются по мере реализации товаров, услуг, продукта. Косвенные признаются в полном объеме, сразу по возникновению.
Деление расходов необязательно только при кассовом методе или признании расходов в момент возникновения. Всем остальным компаниям нужно разделять расходы для корректного расчета налога на прибыль.
Рекомендательно к прямым расходам относят амортизацию основных средств, оплату труда и взносы в фонды, материальные расходы, остальные автоматически становятся косвенными. Например, оплату парковки, страхования и ремонта транспорта относят к косвенным расходам. Вариативно, в прямых и косвенных могут учитываться расходы на ГСМ, аренду ТС, без водителя или с водителем. Фактически, отнесение прямых расходов к косвенным и наоборот всегда нужно обосновывать для налоговой инспекции.
Прямые расходы, в том числе, аренду транспорта для перевозок, относят на счет 20, косвенные — на счет 26 и затем списываются в дебет 90.08 "Управленческие расходы".
Автомобиль, приобретенный в лизинг может числится на балансе компании-перевозчика. В этом случае поступление отражается по дебету 08 и кредиту 76, ввод в эксплуатацию — Д01 К08, начисление лизинговых платежей — Д76 К76, начисление амортизации — Д20 К02. Выкуп имущества отражают по Д01 К01, амортизацию — Д02 К02.
Выручку проводят по Д62 К90, НДС Д90 К68. Принятие груза на ответственное хранение оформляется проводкой по Д002.
Транспорт у лизингодателя учитывается по Д 001, а платежи — по Д 20 К 76.
во всех нюансах вашей бухгалтерии, найдем ошибки, укажем на пробелы. Оценим риски, возникшие в результате ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Дадим полную картину текущего состояния бухгалтерии.
варианты оптимизации налогообложения, с учетом нюансов вашего бизнеса. Все консультации проводятся строго конфиденциально - мы бережем свою репутацию и работаем для благополучия бизнеса наших клиентов.
работу вашей бухгалтерии и решим любые вопросы с бухгалтерским и налоговым учетом. "Запущенная" бухгалтерия - это проблемы, штрафы, нервы. Знакомо? Просто позвоните нам - решим!
Комфорт | Бизнес | VIP | |
Предоставление по итогам месяца реестра недостающей первичной документации | ✔ | ✔ | ✔ |
Обработка (отражение) на счетах бухгалтерского учета данных первичной документации в базе 1С Бухгалтерия | ✔ | ✔ | ✔ |
Составление налоговой и бухгалтерской отчетности | ✔ | ✔ | ✔ |
Сдача и формирование отчетности в государственные контролирующие органы | ✔ | ✔ | ✔ |
Проведение регламентных операций: выведение финансовых результатов | ✔ | ✔ | ✔ |
Формирование необходимых налоговых регистров (книга учета доходов и расходов, книги продаж и покупок, регистры по налогу на прибыль) | ✔ | ✔ | ✔ |
Расчет налогов и сборов (включает в себя определение налогооблагаемой базы и расчет по налогам) | ✔ | ✔ | ✔ |
Подготовка платежных поручений в утвержденном формате для оплаты налогов и сборов | ✔ | ✔ | ✔ |
Проверка остатков и отражение операций движения денежных средств на счетах учета | ✔ | ✔ | ✔ |
Подготовка и проведение сверок с контрагентами | за доп.плату | до 10 контрагентов в мес | ✔ |
Консультации по вопросам налогообложения и ведения бухгалтерского учета | 1 час | до 3 часов в мес | ✔ |
Разработка схем оптимизации налогообложения | за доп.плату | 1 раз в год | ✔ |
Работа в системе клиент-банк | ПП на оплату налогов и взносов | до 50 ПП | ✔ |
Подготовка документов для кредитов, тендеров, при блокировке расчетного счета по 115-ФЗ | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Сбор первичных документов у контрагентов Заказчика | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Формирование первичных документов Заказчика | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Оперативная обработка документов (в течение 2 часов) | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Прохождение сверки и получение справки из ИФНС, ПФР, ФСС об отсутствии задолженности | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Составление писем в ИФНС | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Сопровождение камеральной налоговой проверки, ИФНС, ПФ, ФСС | за доп.плату | за доп.плату | ✔ |
Кадровое делопроизводство (трудовой договор, личная карточка Т-2, приказы) | за доп.плату | до 5 чел | до 15 чел |
Расчет заработной платы для сотрудников с учетом всех видов начислений (аванс, оклад, отпускные, больничные листы, увольнение сотрудника) | за доп.плату | до 5 чел | до 15 чел |
Стоимость в месяц | от 8000 руб | от 15000 руб | от 50000 руб |
Относительно выбора системы налогообложения все достаточно стандартно, единственный нюанс — ИП может выбрать патентную систему, если подойдет под условия.
ФНС рассчитывает транспортный налог без участия предпринимателя, нужно только оплатить его в конце года или авансовыми платежами. Обоснованный проезд по платным дорогам уменьшает налоговую базу, а ГСМ, израсходованные сверх норм списываются за счет прибыли.
Начисление заработной платы, списание топлива должны производиться только по путевым листам. Они учитываются в электронном виде или вручную, в пронумерованном и прошнурованном журнале.
Перевозки оформляют договором, транспортной накладной в бумажном или электронном виде. Товарно-транспортные накладные обязательны и прикладываются организацией для подтверждения выполнения факта грузоперевозки. Следует помнить, что отсутствие подтверждающих документов на услуги транспорта в бухучете приводит к штрафам со стороны налоговой инспекции.
Если вам необходимо восстановить первичку для уменьшения налоговой базы, обратитесь к специалистам компании Центр профессиональной бухгалтерии. Они возьмут на себя кропотливую работу по обзвону контрагентов, сбору подписей и оформлению накладных.
Материальное страхование ответственности, более 10 лет опыта комплексного ведения юридических лиц и ИП, двойной аудит работы бухгалтеров гарантируют безошибочное ведение учета.
Реальные истории. Рассказываем, как мы помогли клиентам в непростых ситуациях с «завалом» в бухгалтерии, проблемами с главбухом, налоговиками, восстановлением учета. И сэкономили на налогах.
Предприниматель, который утратил режим налогообложения УСНО 6%. Его годовой оборот значительно превысил…
ПодробнееКогда у предпринимателя, обратившегося к нам, вдруг исчез бухгалтер вместе с документами и годовой отчетностью, мы…
ПодробнееНужно было ликвидировать ИП. Но сумма задолженности перед налоговой была значительной, расчетные счета…
ПодробнееОдна из частых задач бухгалтерии - на законных основаниях оптимизировать выплаты по НДС. К нам обратился…
ПодробнееПредприниматель, который при регистрации ИП неверно выбрал систему налогообложения. Автоматически…
ПодробнееОбратилось предприятие с внушительным объемом документооборота. Мы смогли разработать оптимальное…
ПодробнееУ нас высший рейтинг на авторитетном портале PROFI.RU и более 110 отзывов
Центр профессиональной бухгалтерии также имеет высокие оценки в Яндекс.Справочнике