Сколько раз в год нужно платить налоги ИП? § Вопросы про бухгалтерию
Периодичность платежей ИП в бюджет зависит от ряда факторов. Это применяемая система налогообложения, наемные работники и специфика проводимых операций. Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены следующие режимы:
- НПД;
- ПСН;
- УСН и АУСН;
- ОСНО.
Большинство налогов, взносов и иных перечислений переводят общей суммой в составе единого платежа. Для расшифровки денежных средств подают уведомления о начислениях.
Налог на режиме для самозанятых
Обычно предприниматели переходят на НПД во время спада деловой активности. Расчет происходит автоматически по данным мобильного приложения. Выставленную сумму необходимо перечислить не позднее 28 числа следующего месяца.
Платежи ИП в рамках ПСН
Бизнес покупает патент на конкретные виды деятельности в определенном регионе и при этом перечисляет налог в бюджет. Срок действия разрешительного документа может быть от 1 до 12 месяцев. От этого показателя зависит порядок расчетов.
Если период менее полугода, оплату производят одной суммой не позднее окончания его срока.
Когда период превышает 6 месяцев, платеж происходит в два этапа: треть денежных средств переводят в течение первого квартала, остаток – до окончания действия документа.
Налог ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения является универсальной для бизнеса. Многие предприниматели работают на ней с момента регистрации. Для УСН налоговым периодом является год. Режим предусматривает ежеквартальное перечисление авансов и итоговый платеж:
- 28 апреля за I квартал и предыдущий срок;
- 28 июля за полугодие;
- 28 октября за 9 месяцев.
Обязательства ИП на АУСН
ИФНС каждый месяц рассчитывает налог на основании сведений, отраженных в личном кабинете. ИП получает уведомление от инспекции и перечисляет в бюджет указанные денежные средства до 25 числа следующего периода.
Налоги ИП на ОСНО
Основная система налогообложения является базовой для всех субъектов бизнеса. Она характеризуется высокой налоговой нагрузкой и трудоемким учетом.
ИП применяет ОСНО, если заключил выгодный контракт с крупным заказчиком, являющимся плательщиком НДС. Кроме того, деятельность предпринимателя может подпадать под ограничения для льготных режимов.
Бизнесмен ежеквартально перечисляет в бюджет НДФЛ «за себя»: 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 15 июля по итогам года. НДС оплачивают каждый месяц не позднее 28 числа.
Собственные страховые взносы
Это одинаковая сумма для всех предпринимателей, которую ежегодно устанавливает закон. Оплату производят до 31 декабря. Если выручка ИП больше 300 тыс. рублей, он перечисляет в бюджет 1% от суммы превышения в срок до 1 июля следующего года.
Исключением из правила является режим для самозанятых и автоматизированная «упрощенка».
Перечисления ИП за работников
Когда ИП привлекает к работе наемных сотрудников или исполнителей по договорам ГПХ, нагрузка на бизнес увеличивается. Работодатель обязан рассчитать и оплатить НДФЛ и страховые взносы за персонал. Перевод средств осуществляют ежемесячно:
- начисления по травматизму – 15 числа;
- взносы на пенсионное, медицинское страхование и на случай временной нетрудоспособности – 28-го;
- НДФЛ перечисляют 5-го и 28-го.
Имущественные платежи
Если у бизнесмена есть транспортные средства или недвижимость, он должен оплатить соответствующие налоги. ИФНС самостоятельно определяет годовую сумму и направляет уведомление.
Дополнительные обязательства ИП
В процессе работы предприниматель может проводить операции, когда возникают дополнительные обязательства перед бюджетом.
Так, если фирма является плательщиком торгового сбора, перевод денег необходимо осуществлять каждый квартал.
Особенности перечисления налогов ИП
ИП может за один раз перевести деньги по нескольким платежам. Например, в апреле необходимо перечислить страховые взносы и аванс по УСН. Предприниматель заполняет одну платежку и направляет уведомление, по которому налоговики распределяют денежные средства по видам обязательств.
При выборе системы налогообложения учитывают масштаб бизнеса и его направленность. Грамотное решение вопроса помогает снизить фискальную нагрузку и объем сдаваемой отчетности.
Специалисты аутсорсинговых компаний оценивают ситуацию и производят расчеты. Они предлагают предпринимателю оптимальный вариант и организовывают процессы бухгалтерского и налогового учета.
← Вернуться к списку вопросов
