Получите бесплатно статью «10 ключевых ошибок в бухгалтерии,
которые могут стоить вашему бизнесу всего»
Как рассчитать налоговую нагрузку на бизнес? § Вопросы про бухгалтерию
Налоговая нагрузка – это удельный вес обязательств перед бюджетом в общей сумме доходов предприятия. Значение показателя анализируют контролирующие организации с целью проверки соблюдения законодательства и банки для решения вопроса о предоставлении кредита.
Руководителю бизнеса такая информация помогает оценить риск проверок ИФНС и спрогнозировать дальнейшую деятельность.
Расчет показателя производят по формуле:
Налоговая нагрузка = Сумма налогов за год по данным отчетности / Годовая выручка без НДС по данным бухучета *100%
Результат конкретного предприятия следует сравнить с официальными статистическими данными по видам предпринимательской деятельности. Сведения о таких показателях находятся в свободном доступе на сайте ФНС и ежегодно обновляются.
Когда итоговое значение ниже среднеотраслевой величины, это означает, что компания перечисляет в бюджет меньше денежных средств, чем другие фирмы, работающие в той же сфере.
В такой ситуации возрастает вероятность, что сотрудники ФНС заподозрят хозяйствующий субъект в нарушении законодательства и внесут его в план выездных проверок.
Для организаций, работающих на ОСНО, налоговики разработали специальный сервис по расчету фискальной нагрузки. Пользователь вносит информацию о налоговом периоде, сфере бизнеса и территориальной принадлежности. Здесь же заполняют суммы перечисленных налогов и полученных доходов. Программа сравнивает результат со средней величиной по предприятиям, работающим в этом же регионе и ведущими аналогичную деятельность. С помощью такого расчета компания может оценить собственные риски.
Инспекторы ФНС часто анализируют показатели по отдельным видам налогов. Так, они могут рассчитать долю НДФЛ и рассмотреть изменения в динамике. Когда происходят существенные отклонения и снижение поступлений в бюджет, налоговики запрашивают пояснения.
Компании следует регулярно рассчитывать долю налоговых обязательств и сравнивать со среднеотраслевыми значениями. В случае ее уменьшения необходимо проверить правильность заполнения деклараций и подготовить аргументированный ответ для ИФНС.
Рассчитать фискальную нагрузку, грамотно оценить риски и законно снизить платежи в бюджет поможет аутсорсинговая компания. Ее специалисты обладают большим опытом успешного прохождения проверок и профессиональным взглядом на ситуацию в бизнесе со стороны контролирующих организаций. Они подскажут, когда выгодно изменить режим налогообложения и какими льготами может воспользоваться предприятие.
