Здравствуйте! Мы осуществляем железнодорожные перевозки, выступаем как экспедиторы. Арендуем вагоны у собственника на территории РФ со ставкой 18%, в последующем организовываем отправку этих вагонов в Китай и выставляем заказчику(российское предприятие) документы со ставкой НДС 0%. Сможем ли мы возместить НДС с аренды вагонов? Нужно ли собирать пакет документов предусмотренный ст.165 нк? Спасибо.

Яппаров Булат

Отвечает эксперт профессиональной бухгалтерии. Экономическое высшее, опыт бухгалтером 28 лет

Ирина, добрый день!

Из Вашего вопроса не понятно, по каким видам договоров работает Ваша компания.

В любом случае, Ваша реализация облагается НДС по ставке 18%, так как заказчик российское предприятие и, соответственно, местом оказания услуг является территория Российской Федерации. (п.4 ст.148 НК РФ)

Если Вы работаете по агентским договорам, то обязаны начислять НДС с суммы комиссионного вознаграждения. При этом входящий НДС в части арендуемых вагонов принимать к вычету не сможете, но и начислять НДС с этой реализации нет необходимости.

В случае, если Вы работаете по договору оказания услуг, то Вы можете принять входящий НДС в части арендуемых вагонов к вычету, но у Вас так же возникает обязанность начислить НДС к уплате в бюджет.

← Вернуться к списку вопросов

Ваш город Москва?

Задать свой вопрос