В чем разница между авансом и предоплатой и как работать с авансовыми платежами

Предварительные платежи широко распространены в договорной практике. Они выступают дополнительной гарантией по исполнению контракта и защитой от недобросовестных контрагентов. При этом понятия «аванс» и «предоплата» нередко отождествляются. В результате использования некорректных формулировок в договорах можно потерять перечисленные деньги или попасть на крупные штрафы.

Разберемся, чем отличается аванс от предоплаты, как выстроить с ними работу и какие условия прописывать в договорах.

Основные отличия

В законодательстве нет четкого разграничения для понятий аванса и предоплаты. В том и в другом случае подразумевается получение продавцом или подрядчиком денежных средств в рамках заключенного контракта до фактического исполнения обязательств. 

Согласно Гражданскому кодексу, предоплата применима к договорам купли-продажи, а аванс предусмотрен для договоров подряда.

Разберемся, как ситуация складывается на практике.

Аванс – это деньги, которые перечисляются в счет предстоящих платежей по заключенному соглашению. Представляет собой фиксированную сумму либо процент от общей стоимости контракта, выплачиваемую до передачи товара или оказания услуги. 

Такая оплата не несет обеспечительной функции. При невыполнении договора деньги возвращаются плательщику. Это происходит независимо от причин сложившейся ситуации. То есть аванс выступает гарантом намерения совершить сделку, но не является способом обеспечения ее исполнения.

Пример. Строительная фирма заключила контракт на ремонт офиса. Соглашением предусмотрен аванс 40%. Деньги пойдут на приобретение материалов и зарплату нанятых рабочих. 

Предоплата – это сумма, которую покупатель перечисляет поставщику в качестве обязательного условия сделки. После ее получения продавец обязуется передать продукцию или выполнить работу.

В отличие от аванса, у предоплаты есть обеспечительная функция. Отказ от обязательств по договору влечет за собой предусмотренные законом последствия. 

Предоплата бывает полной или частичной. 

Пример. Организация заказала ноутбук в онлайн-магазине и перечислила предоплату 100%. Если товар не поступит, продавец вернет деньги или отправит замену с такими же техническими параметрами.

Как работать с авансовыми платежами

Предварительные платежи удобны для исполнителя, но с ними необходимо правильно работать. В противном случае можно накопить долги.

Внесение аванса или предоплаты – это подтверждение намерений заказчика приобрести товар или получить услугу.

В свою очередь, для продавца это страховка: он понимает, что контрагент настроен на сотрудничество. 

Получив деньги заранее, исполнитель может приобрести материалы или оборудование для выполнения работ по заключенному договору.

Для покупателя есть свои преимущества. При оплате аванса часто предусмотрена скидка или дополнительные услуги.

Рассмотрим примеры.

1. Организация сделала предоплату 100% за разработку сайта, а исполнитель предоставил 3 месяца бесплатной техподдержки после запуска. В результате заказчик экономит, а у подрядчика нет проблем с оплатой.

2. Магазин перечислил предоплату за товар оптовой фирме. Поставщик сделал скидку от оптовой цены и произвел бесплатную доставку. То есть покупатель снизил свои расходы, а продавец оптимизировал денежный поток. 

Риски сторон

Потеря денег грозит как заказчику, так и продавцу. Причинами могут быть обстоятельства непреодолимой силы, неисполнение обязательств или отказ одной из сторон от сделки.

В случае с авансом все условия, как правило, предусмотрены контрактом. Например, заказчик перечислил деньги, но подрядчик до установленного срока не выполнил работы и вернул аванс. 

С предоплатой ситуация немного иная. Если клиент принял решение отказаться от сотрудничества, но продавец уже начал выполнять какие-то работы, его расходы будут компенсированы из перечисленной ранее суммы. Важно, чтобы расходы были обоснованными и документально подтвержденными.

И наоборот, если продавец получил деньги, но не может выполнить условия соглашения, предоплату придется вернуть. Причем довольно часто средства уже израсходованы. В результате клиент предъявляет претензии, требует уплаты штрафов и неустойки.

Поэтому компании, выступающей покупателем, необходимо убедиться, что потенциальному контрагенту ранее не предъявлялись иски по авансовым платежам или предоплате. Сведения об участиях в судебных разбирательствах находятся в открытом доступе. Также можно воспользоваться коммерческими базами данных.

Для продавца лучшим решением будет признать выручку после выполнения всех обязательств. Это поможет избежать непредвиденных ситуаций. 

Опасность неправильного оформления

Допустим, в контракте не указан характер предварительного платежа. В процессе работы между сторонами возник конфликт, который рассматривается в суде. 

Практика показывает, что такие платежи судьи квалифицируют по своему усмотрению. Так, посчитав, что аванс по факту являлся предоплатой, суд обяжет поставщика возвратить сумму клиенту с процентами за пользование чужими средствами.

Аванс и предоплата: отражение в договоре

Главное правило: в тексте контракта необходимо указывать один и тот же термин. Следует избегать разночтений и размытых формулировок. Это позволит минимизировать разногласия при возникновении споров.

Кроме того, в договоре должна быть зафиксирована следующая информация:

• размер предварительного платежа и срок его перечисления;
• порядок возврата средств в случае неисполнения обязательств продавцом либо при отказе от договора заказчиком. Важно, чтобы каждая сторона знала свои права и обязанности.

Договором часто предусматривает возврат товара. В соответствующем пункте надо прописать предъявляемые требования. Например, продукция должна быть в оригинальной упаковке и без отсутствия повреждений. Практика показывает, что такие, на первый взгляд незначительные детали имеют решающее значение при рассмотрении споров.

Особенности оформления кассовых чеков

Когда пробивается авансовый чек, в нем не указывают наименование товара. В обязательном реквизите «Признак способа расчета» выбирают «Аванс» и в самом чеке указывают плательщика: физическое лицо или организацию.

После отгрузки товара или оказания услуги выбивают еще один чек. Теперь в нем отражают конкретный товар, а в реквизите «Признак способа расчета» выбирают «Полный расчет».

Первый фискальный документ фиксирует авансовый платеж, а второй – фактическую выручку от сделки и завершение продажи.

В чеке на предоплату указывают наименование приобретаемого товара или услуги и способ расчета – «Предоплата».

Специалисты аутсорсинговой компании проконсультируют об особенностях работы с авансовыми платежами и подготовят юридически грамотный договор, учитывающий интересы заказчика. Они проведут проверку контрагентов и предупредят о возможных последствиях планируемой сделки.