Страховые взносы ИП в 2026 году

На старте бизнеса человек загружен организационными, производственными и другими задачами. Обязательства перед бюджетом, такие как страховые взносы, часто уходят на второй план. Коммерсант вспоминает о них, лишь получив требование от ИФНС.

Разберемся, какие именно платежи предприниматель должен делать «за себя» и за сотрудников, и как эти траты могут снизить итоговую сумму налога. 

Основные понятия

Когда гражданин становится предпринимателем, государство сразу включает его в систему обязательного страхования. За право на бесплатное медицинское обслуживание в государственных клиниках и формирование будущей пенсии человек платит фиксированные взносы. 

Но вот больничные и декретные выплаты в данном случае не предусмотрены. Чтобы разобраться, как их получить и какие еще возможности дает статус ИП, читайте дальше. 

Запомните: обязанность по уплате страховых взносов появляется в момент приобретения статуса ИП и прекращается, когда он снят с регистрации и исключен из государственного реестра.

ИП обязан перечислить государству страховые взносы даже если он:

• сработал в убыток;
• вообще не вел деятельность.

Исключение: режим для самозанятых (НПД) и автоматизированная «упрощенка». 

Взносы ИП за себя

Платеж состоит из двух частей.

1. Фиксированная сумма. Ее перечисляет в бюджет каждый предприниматель, даже если он не заработал ни рубля или дополнительно трудится в штате какой-либо компании. На 2026 год это 57 390 рублей. 

2. Дополнительный платеж. Если по итогам календарного года бизнесмен заработал больше 300 тысяч рублей, с суммы, которая перешагнула этот порог, следует заплатить 1%.

Порядок перечислений:

Сдавать отчетность по взносам за себя не нужно.

Рассмотрим пример.

Предприниматель полностью отработал 2026 год. Его выручка составила 1 миллион 765 тысяч 500 рублей. Выполняя требования законодательства, он переводит в доход государства фиксированный взнос. Как мы уже говорили, это 57 390 рублей.

За доход, превысивший 300 тысяч рублей, придется доплатить. 

Расчет будет такой: (1 765 500 — 300 000) * 1% = 14 655 рублей. 

Важно помнить о соблюдении сроков. Практика показывает, что про 1% часто забывают. Требование ИФНС становится неприятным сюрпризом.

Как рассчитать взносы за неполный год?

Если ИП начал свою деятельность не с января, взносы исчисляются пропорционально отработанному времени. 

Рассмотрим пример.

Человек планирует зарегистрировать ИП 10 сентября 2026 года. До окончания года он отработает 21 день в сентябре и 3 полных месяца, то есть IV квартал (октябрь, ноябрь, декабрь).

Рассчитаем фиксированную часть платежа: 

(57 390 / 12) * 3 + (57 390 / 12 / 30) * 21 = 17 695, 25

Для осуществления расчетов целесообразно воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы. 

Освобождение от уплаты взносов ИП

Коммерсант временно освобождается от уплаты собственных страховых взносов, когда он не ведет деятельность по уважительным причинам. Такие ситуации предусмотрены законом. Среди них:

• нахождение в декрете. Пока ребенку не исполнилось полтора года, взносы можно не платить. В совокупности такое освобождение не превышает шесть лет;
• нахождение на военной службе. Неважно, по призыву или контракту;
• уход за ребенком с инвалидностью или человеком, чей возраст превысил 80 лет;
• нахождение с военнослужащим супругом в регионе, где невозможно вести бизнес.

Чтобы получить такое освобождение, нужно подать заявление в налоговую и подтвердить, что бизнес действительно «поставлен на паузу». Обычно для этого подходят: свидетельство о рождении ребенка, военный билет, справка из военкомата или Социального фонда и нулевая декларация за этот период. 

Важное условие: в этот период человек не должен получать доход от предпринимательской деятельности. Налоговики проверяют документы, запрашивают информацию у банков и только после этого принимают решение, на какой срок освободить от взносов. 

Особенности НПД

Если бизнесмен выбрал для работы режим для самозанятых, он оплачивает лишь налог с поступлений от профессиональной деятельности. Важно помнить, что в этом случае деньги идут в бюджет региона и на медицинское страхование. То есть пенсионные накопления не формируются. 

Для того чтобы у человека копились пенсионные баллы и стаж, он должен подать заявление в СФР через приложение «Мой налог» и делать добровольные взносы. 

Например, для того, чтобы Социальный фонд засчитал полный год стажа, в 2026 году необходимо перечислить 71 525,52 руб. Графика платежей нет. Можно внести деньги разово, а можно частями. Главное – успеть до конца года.

Взносы ИП на АУСН

Отличительная черта автоматизированной «упрощенки» – для большинства взносов установлен нулевой тариф.

Что это означает на практике? Индивидуальный предприниматель не перечисляет в бюджет страховые отчисления за себя и за сотрудников.

Единственное исключение – взносы на травматизм. Их необходимо заплатить, если в штате есть хотя бы один работник. Это ежегодно индексируемая фиксированная сумма, которая не зависит от численности, полученных доходов и сферы деятельности. В 2026 году она составляет 2 959 руб.

Несмотря на нулевую ставку, социальные гарантии по получению больничных и бесплатной медицинской помощи для сотрудников сохраняются. Период работы включается в пенсионный стаж. 

Что касается непосредственно индивидуального предпринимателя, то у него тоже идет стаж, если он получает доход и платит налог. 

Взносы ИП за работников

С того момента, как у предпринимателя появился хотя бы один наемный сотрудник или физическое лицо по договору подряда, ситуация усложняется. Теперь бизнесмен обязан начислять с выплат страховые взносы, перечислять их в бюджет и сдавать несколько форм отчетности. 

Есть два основных вида взносов:

• по единому тарифу. В общем случае он составляет 30% от начисленной суммы вознаграждения. Для субъектов малого бизнеса из приоритетных отраслей предусмотрены пониженные ставки. В частности, это выпуск радиоэлектроники и медикаментов, одежды и продуктов питания;
• на травматизм. Тариф (от 0,2 до 8,5%) зависит от класса профессионального риска. Его определяют по основному виду деятельности фирмы.  

Что касается отчетности, она включает в себя следующие формы:

• РСВ и персонифицированные сведения. Их представляют в налоговую инспекцию;
• ЕФС-1. Отчет направляют в Социальный фонд.

Помимо этого, коммерсант обязан вести полноценный кадровый учет.

То есть с привлечением сотрудников ощутимо возрастает налоговая и административная нагрузка на бизнес.

Уменьшение налоговой нагрузки с помощью взносов

Закон предусматривает возможность для ИП уменьшить налог (или авансовые платежи) на сумму взносов. Правила зависят от налогового режима, а также наличия работников и исполнителей по договорам ГПХ. Рассмотрим варианты, встречающиеся на практике.

Патентная система. ИП без сотрудников вправе списать стоимость патента вплоть до нуля.

Когда у коммерсанта есть наемные работники или привлекаемые подрядчики по договорам ГПХ, налог допускается сократить максимум на 50%.  

УСН «Доходы». ИП, работающий самостоятельно, вправе списать до 100% налога за счет собственных взносов. 

Работодатели могут уменьшить налог на половину, учитывая отчисления за себя и за сотрудников.

УСН «Доходы минус расходы». В данном случае взносы относят в состав затрат и таким образом сокращают налогооблагаемую базу. 

ОСНО. ИП уменьшает налоговую базу по НДФЛ с доходов от ведения бизнеса на страховые взносы: собственные и наемных работников. 

Выбрать подходящий налоговый режим для ИП и безопасно оптимизировать фискальную нагрузку помогут специалисты аутсорсинговой компании. Они возьмут на себя расчет обязательств перед бюджетом, подготовку отчетности и коммуникацию с контролирующими органами.  

Как ИП получить больничный: добровольное страхование

Мы уже говорили, что непосредственно для индивидуального предпринимателя пособие по временной нетрудоспособности не предусмотрено. Правило распространяется на все налоговые режимы. Однако ситуацию легко исправить. 

Коммерсант может добровольно вступить в систему социального страхования. Для этого он должен обратиться в Социальный фонд, оформить соглашение и уплачивать ежегодные взносы. Тогда при своевременном обращении он может рассчитывать на получение пособия. Например, если человек в полном объеме оплатит взносы в 2026 году (9 428,36 руб.), то в следующем году он вправе рассчитывать на пособие. Оно будет полностью выплачено из средств Социального фонда. 

Такую возможность часто используют будущие мамы. Данная схема выгодна при декрете или длительной болезни. То есть в том случае, когда больничные выплаты превышают сумму перечисленных взносов. 

Чтобы не отвлекаться от развития бизнеса и не тратить время на изучение законов и отслеживание изменений, рекомендуем передать учетные функции Центру профессиональной бухгалтерии. Специалисты возьмут на себя рутинные задачи, проконсультируют по возникающим вопросам и предупредят о возможных рисках при заключении сделок.