Подводные камни АУСН

АУСН подразумевает оперативный обмен данными, минимальную отчетность и автоматический расчет налогов. Однако на практике получается совсем иная картина.

Режим содержит существенные недостатки и скрытые сложности, о которых предприниматели узнают лишь после перехода на него. Например, при расчете налога может быть дважды учтен полученный доход или не отражена часть затрат.

Наши эксперты рассказали, с какими проблемами сталкивается бизнес на автоматизированной «упрощенке» и предложили способы их решения.

Как показала практика, основные «косяки» АУСН – это расхождения между потоками данных и неправильное распределение доходов и расходов.

Кассовый чек своевременно не передается в ФНС

Выбитый чек может не отразиться в личном кабинете. То есть налоговики считают, что продажи не было.
Выход из ситуации: ежедневно отслеживать статус фискальных документов через сервис ОФД.

При платежах через СБП информация от банка иногда поступает раньше, чем касса пробивает чек. Такие моменты тоже необходимо держать на контроле.

Проблемы с эквайрингом

Доход предпринимателя в личном кабинете на сервисе ФНС оказался в два раза больше, чем реальный. Причина: инспекторы суммировали выручку по ККТ и платежи по эквайрингу.
Коммерсанту пришлось обращаться в ИФНС и требовать перерасчет налоговой базы. Технические специалисты обещали исправить недочет в системе.

Обратная ситуация: контролеры видят поступления денег через эквайринг, но в онлайн-кассе эти суммы не отражены. Отсюда возникает подозрение, что фирма намеренно не показывает часть выручки.
В этом случае может помочь подключение функции автоматического пробития чеков.

Ошибочные платежи клиентов

Банк воспринимает такие суммы как доход. Необходимо как можно скорее вернуть деньги контрагенту. Здесь следует правильно заполнить назначение платежа, чтобы кредитное учреждение корректно разнесло транзакцию.

Оформление возврата товаров

В этом случае продавец оформляет чек коррекции. Такая операция не всегда отражается в личном кабинете. Причина в том, что кассовое программное обеспечение формирует фискальный документ, который ФНС не может идентифицировать.
Следует убедиться, что ПО поддерживает обновленный формат фискальных данных.

Сложности при продаже маркированных товаров

Иногда сведения по таким изделиям поступают в ФНС двумя блоками:

• кассовый чек;
• информация о коде маркировки.

Если дойдет только один из них и не будет полной картины, чек отразится с ошибками.
Важно, чтобы онлайн-касса поддерживала корректный обмен сведениями с системой «Честный ЗНАК».

Ошибки в работе банков

Кредитные учреждения классифицируют операции клиента и передают в ФНС сведения, необходимые для расчета налога. При этом предприниматели часто сталкиваются с такими факторами:

• задвоение выручки;
• несовпадение остатков по счету при переходе с одного месяца на другой;
• неправильное распределение поступлений и затрат на учитываемые и неучитываемые. Например, онлайн-сервис отнес к полученным доходам помощь от учредителя;
• ручные корректировки. Их приходится делать всем продавцам маркетплейсов, чтобы комиссионные платежи не потерялись и были своевременно отражены.

Банк может с опозданием или не в полном объеме направить информацию в ИФНС. В результате искажается налоговая база.

Необходимость контроля

Как показала практика, полностью доверять системе нельзя. Поэтому фирма параллельно ведет обычный учет в бухгалтерской базе и сверяет свои данные с информацией в личном кабинете и онлайн-сервисе.
Проведение проверки, поиск ошибок, внесение корректировок и взаимодействие с налоговой и банком является дополнительной нагрузкой и отнимает много времени.

Еще один момент.
АУСН минимизирует налоговую отчетность, но не заменяет бухгалтера и кадровика. Поэтому предпринимателю необходимо:

• следить, чтобы банк правильно осуществлял разметку операций;
• вести кадровый учет и рассчитывать зарплату;
• сдавать бухгалтерскую отчетность (для ООО).

Проблемы АУСН «Доходы минус расходы»

У спецрежима с такой базой есть свои ловушки. Разберем их отдельно.
1. Налоговым периодом является один календарный месяц. Выручка и затраты часто попадают в разные периоды. Из-за этого может искусственно увеличиться налогооблагаемая база.

Рассмотрим пример. В январе заказчик перевел предпринимателю аванс – 1 000 000 рублей. Бизнесмен, в свою очередь, оплатил поставку продукции на 600 000 рублей в начале февраля.
В результате инспекторы ФНС посчитали налог за январь по ставке 20% с суммы аванса, а произведенную оплату поставщику в затраты не включили, потому что она была в феврале.

2. Подводные камни при переходе с УСН.

Рассмотрим пример. В 2025 году фирма применяла обычную «упрощенку», а с 2026 года решила перейти на автоматизированную УСН «Доходы минус расходы».
На конец 2025 года на складе остался товар. Учесть его в затратах и уменьшить налог не получится, потому что оплата за товар прошла раньше 2026 года.

Как подготовиться к переходу на АУСН?

Несмотря на перечисленные выше недостатки автоматизированная «упрощенка» – это законная возможность избежать уплаты НДС и ведения сложного учета.
Наши эксперты составили рекомендации, которые позволят быстро начать работу на спецрежиме.

1. Проверить кассу. Важно, чтобы у оборудования был актуальный формат фискальных данных и обязательно работали возвраты.
2. Подключить автоматическую отправку чеков по эквайрингу и СБП. Иначе в будущем возможны расхождения.
3. Протестировать онлайн-сервис банка.

Эксперты аутсорсинговой компании помогут разобраться в особенностях АУСН и преодолеть трудности. Специалисты настроят учетные процессы, проконсультируют по возникающим вопросам и избавят заказчика от неприятных сюрпризов.